- 每年公司发的 EA Form 载有报税要用到的所有收入数字，栏位名称逐一对照成中文
- EA/E/BE/B/P/CP58 六种表格分别是什么、各自截止日期是哪天，一次列清楚
- 新人第一次报税：从注册 MyTax 账号到提交申报的图解步骤
- 跟另一篇「个人所得税 LHDN 报税」（
01_报税.md）互补看：那篇讲税率、税务居民身份、
Tax Relief 清单和逾期罚则，这篇专讲 EA Form 本身怎么看、要准备什么文件、注册和申报
画面长什么样
资料日期
素材为图解截图，未标注制作日期，图中截止日期表明确写的是 2025年（对应 YA2024 评税年度）； 系统截图（MyTax/e-Filing 界面）部分背景显示 2024年评税年度（e-BE TAHUN TAKSIRAN 2024）。 ⚠️ 报税截止日期每年都固定在类似月份，但确切日期建议每年报税前到 LHDN/MyTax 官网核实当年公告， 不要直接套用本篇标注的 2025 年日期。
官方入口
适用情况
适用于马来西亚受雇人士（尤其是第一次报税的新人），说明怎么看懂雇主发的 EA Form， 以及怎么用这份表格上的数字完成 MyTax 网上报税。有生意收入者报税用 B 表格， 流程类似但栏位不同，不在本篇详细范围。
重点内容
EA Form 是什么
EA Form 是雇主每年发给员工的年度薪资报表，涵盖：
- 全年总工资、花红、津贴、佣金等收入明细
- 雇主已代缴的 EPF、SOCSO 供款
- 公司已预扣的 PCB（月度预扣税，Potongan Cukai Bulanan）
📌 报税时（BE/B Form）填写的所有收入数字和已预缴税款，都是从 EA Form 上抄过去的， 所以报税前一定要先拿到这份表格，且当中记载的扣税相关收据都要保留至少 7 年， 以备日后税局查账（Audit）。
EA Form 栏位中文对照
A 部分：员工基本资料（Particulars of Employee）
| 栏位 | 说明 |
|---|---|
| 序号 | 雇主内部编号 |
| 雇主 E 号码 | 公司在 LHDN 登记的雇主编号 |
| 员工姓名 | |
| 职位 | |
| 身份证号码 | |
| EPF 号码 | |
| 护照号码（若适用） | |
| SOCSO 号码 | |
| 子女人数 | |
| 入职/离职日期 |
B 部分：雇佣收入（Employment Income）
- 总薪资（Gross Salary）
- 费用/佣金/花红（Fees/Commission/Bonus）
- 礼物/福利（Gifts/Perks）
- ESOP（员工认股权）收益
- 离职金（Gratuity）
- 补发薪资（Arrears）
- 实物福利（Benefits-in-Kind）
- 住宿津贴价值（Living Accommodation Value）
- 未经批准的公积金/退休金补偿
C 部分：退休金及其他（Pension and Others）
- 退休金、年金、总额
D 部分：总扣除（Total Deduction）
- MTD（月度预扣税）
- CP38 指令扣款
- 薪资代扣的天课（Zakat）
- 已批准的捐款
- TP1 表格申报的扣税项目
- 子女人数（用于计算扣税额）
E 部分：员工已缴金额（Contributions Paid by Employee）
- EPF 供款金额
- SOCSO 供款金额
F 部分：免税津贴总额（Total Tax Exempt Allowances）
表尾还有雇主签署栏：雇主姓名/职位、公司名称与地址、电话、日期。
各类报税表格与 2025 年截止日期一览
| 表格 | 用途 | 2025年截止日期 |
|---|---|---|
| EA Form | 公司每年发给员工的年度薪资报表 | 2025-02-28 |
| E Form | 公司向 LHDN 申报员工资料 | 2025-03-31 |
| BE Form | 个人报税（仅雇佣收入，无生意收入） | 2025-04-30（e-Filing 延至 2025-05-15） |
| B Form | 个人报税（有生意收入） | 2025-06-30（e-Filing 延至 2025-07-15） |
| P Form | 合伙生意（Partnership）报税 | 2025-06-30 |
| CP58 Form | 发给佣金/中介/经销商的收入证明 | 2025-03-31 |
⚠️ 此表截止日期为图解素材标注的 2025 年（YA2024）数字，跟资料库另一篇「个人所得税 LHDN 报税」标注的 YA2025（BE 2026-04-30、B 2026-06-30）是不同评税年度，两篇并不矛盾， 只是取材年份不同——报税前务必以当年 LHDN 最新公告为准。
谁需要报税
- 年龄 18 岁以上
- 年收入（扣除 EPF 后）超过 RM34,000，约等于月薪 RM2,833（扣 EPF 后）
- 有合法收入来源：受雇、自由职业、网络销售、自雇等都算
💡 即使算出来不用缴税，也建议照样报税——有报税记录，将来申请贷款、买房、办信用卡时会更顺利。
报税前需要准备的资料
1. EA Form（见上方栏位说明，是所有申报数字的来源）
2. 各类可扣税项目的收据/证明
| 扣税类别 | 需要的收据类型 |
|---|---|
| 书籍/电子产品/手机 | 发票或电商订单记录 |
| 电脑/平板/手机 | 购买发票（每年上限 RM2,500） |
| 医疗保险/体检 | 医院收据、保单缴费证明 |
| 父母医疗费用 | 医疗收据、诊断报告 |
| 儿童教育费 | 学费/幼儿园收据 |
| 网络费用 | 手机/宽带账单收据 |
| SSPN 储蓄 | 年度结单 |
3. 银行账户信息（用于退税）
- 必须是本人的储蓄户口（Savings）或活期户口（Current）
- 若符合退税，一般 1–2 个月内会入账
首次报税：注册 MyTax 账号（图解步骤）
- 打开官网 mytax.hasil.gov.my，点选「e-Daftar」
- 填写个人资料，上传身份证正反面
- 纳税人类型（Taxpayer）选择 Individual
- 点击 Search 后，若系统显示「Sijil Digital tidak wujud」（数字证书不存在）：
→ 选择 e-CP55D，出现「apply for income tax number」提示后选 Yes - 填写电子邮件、上传身份证副本，点击 Hantar（提交）
- 申请成功后会收到另一封邮件，通知 PIN 号码申请成功
- 点击邮件中的 Activation Link（激活链接），输入身份证号码完成激活
登入与申报流程（图解步骤）
- 在 MyTax 官网首页，选择「身份证号码」作为登入方式，输入身份证号码及密码登入
- 登入后进入 e-Filing，在「Status Borang e-Filing」页面选择要申报的 Tahun Taksiran（评税年度）
- 个人资料页（Profil Individu）：填写/确认姓名、国籍、性别、出生日期、婚姻状况等
- 收入页（Pendapatan Berkanun）：根据 EA Form 如实填写薪资、津贴等各项收入；
若另有兼职、自由职业或租金收入，也要一并在此栏目申报 - 扣税项目页（Pelepasan）：填写符合资格的 Tax Relief 项目，系统会自动计算应纳税额
- 汇总页（Rumusan）：确认总收入、可扣税项目，以及系统算出的应缴/无须缴付税额
- 确认无误后，在 Rumusan 页面点击 Teruskan（继续），选择 Tandatangan & Hantar（签署并提交）
- 提交成功后，系统显示 Pengesahan Penerimaan（确认收讫）页面，代表报税表格已成功提交
所需文件 / 资格条件
| 项目 | 说明 |
|---|---|
| 首次注册 | 身份证正反面副本、电子邮件地址 |
| 报税 | EA Form、各项扣税收据（见上表）、本人银行账户资料（用于退税） |
| 扣税收据保存期限 | 至少 7 年，以备税局查账 |
费用 / 数字速查
| 项目 | 数字 |
|---|---|
| 需报税年龄门槛 | 18 岁以上 |
| 需报税年收入门槛（扣 EPF 后） | 超过 RM34,000（约月薪 RM2,833） |
| EA Form 截止日期（2025年） | 2025-02-28 |
| E Form 截止日期（2025年） | 2025-03-31 |
| BE Form 截止日期（2025年） | 2025-04-30（e-Filing 延至 2025-05-15） |
| B/P Form 截止日期（2025年） | 2025-06-30（e-Filing 延至 2025-07-15） |
| CP58 Form 截止日期（2025年） | 2025-03-31 |
| 电脑/平板/手机扣税上限 | RM2,500/年 |
| 退税到账时间 | 约 1–2 个月 |
| 收据保存年限 | 至少 7 年 |
常见误区
- ❌ 以为报税表格只有 BE/B 两种——雇主端还有 EA（发给员工）、E（公司报 LHDN）、CP58
（发给佣金/经销商）等不同表格，各自截止日期不同 - ❌ 算不用缴税就不报税——即使算出来是 RM0，有报税记录对将来贷款/买房/办信用卡都有帮助
- ❌ 扣税收据随便留着几个月就丢——税局查账追溯期长，收据要保留至少 7 年
- ❌ 退税账户填公司户口或联名户口——必须是本人的储蓄或活期户口才能收到退税
常见问题
- 问：EA Form 上的数字和自己实际拿到的薪水对不上怎么办？
答：查到的素材没有说明这种情况的处理流程，建议先跟公司 HR / 财务部核对，
确认是否有漏报或计算误差。
- 问：注册时系统显示「Sijil Digital tidak wujud」是什么意思？
答：代表还没有数字证书，需要改用 e-CP55D 这个申请入口重新走一次登记流程
（见上方「首次报税：注册 MyTax 账号」步骤 4）。
- 问：多久能收到退税？
答：素材标注约 1–2 个月内入账，前提是银行账户信息填写正确且符合退税资格。
Sources
Blog / Website：
- 来源：Notion 笔记素材「EA Form」，图解截图标注来源为 JohorNow（新人第一次报税完整攻略 /
EA Form 华文翻译系列图卡），原素材未附文字版原文链接 — 原文未注明日期