• PRS（Private Retirement Scheme）是自愿性的退休储蓄计划，2012年开始商业运作，由证券监督委员会（Securities Commission Malaysia）监管，
    跟 EPF 完全是两回事——EPF 强制供款，PRS 完全自愿，想供多少、什么时候供都自己决定
  • 每年供款享有最高RM3,000的个人所得税减免（截至YA2030），供款会自动拆成两个子账户，提取规则不一样
  • 运作方式类似单位信托——选一家 PRS 供应商 + 一支/多支基金，钱投进市场基金里，最终价值看供款、基金表现、费用而定
  • ⚠️ PRS 供应商数量各来源说法略有出入（8家 vs 9家），可能是统计时间点不同，实际以 PPA 官网当下公布的名单为准

官方入口

适用情况

适用于想额外补充退休储蓄、有报税需求想利用税务减免额度的马来西亚纳税人，EPF 供款以外的自愿性长期投资规划。

重点内容

子账户拆分与提取规则

供款会自动拆成两个子账户，提取条件完全不同：

子账户占比提取条件
Sub-Account A70%锁到55岁才能提取，或身故、永久移居海外才能提前提取，平时不能提前领
Sub-Account B30%每年可以申请一次提前提取，但提前提取一般要缴8%的税务罚款，除非符合房屋/医疗等特定豁免用途

供应商与开户

  • 目前有多家（8–9家，见上方资料日期的说明）持牌 PRS 供应商，包括 Aham Asset Management、AIA、Amfunds、Hong Leong Asset Management、Kenanga Investors、Manulife、Principal、Public Mutual、RHB Asset Management 等
  • 每家供应商都同时提供传统型和符合伊斯兰教义（Shariah-compliant）
    基金选项
  • 可以同时在多家供应商开户，但所有供应商加起来的年度供款，共用同一个 RM3,000 税务减免额度上限，不是每家供应商各自都能扣RM3,000

所需文件 / 资格条件

项目说明
开户资格大马公民/居民，一般需有效身份证明文件
最低供款RM100（一般供应商的最低首次供款金额）
开户费PPA 收取一次性RM10开户费，部分促销活动会豁免

费用 / 数字速查

项目数字备注
年度税务减免上限RM3,000截至YA2030，所有供应商合计共用这个额度
Sub-Account A 占比70%锁到55岁
Sub-Account B 占比30%每年可提前提取一次
Sub-Account B 提前提取罚款8%税务罚款房屋/医疗等特定用途可豁免
PPA 开户费RM10（一次性）常见促销豁免
最低首次供款RM100

常见误区

  • ❌ 以为 PRS 供款可以跟 EPF 自愿供款一起叠加拿双重税务减免：PRS 有自己独立的RM3,000减免额度，跟 EPF 供款的税务减免是分开计算的两回事，不要混着算
  • ❌ 以为在多家供应商各自供款，就能各自拿RM3,000减免：RM3,000是所有供应商合计的年度总上限，不是每家供应商都能各扣一次
  • ❌ 以为 Sub-Account B 随时能免罚款提取：提前提取一般要缴8%税务罚款，只有符合房屋、医疗等特定豁免用途才能免罚款提取

常见问题

  • 问：PRS 跟单位信托（Unit Trust）有什么不同？
    答：运作机制类似（都是把钱投进基金），但 PRS 专门设计成退休储蓄工具，附带税务减免，同时有提取限制（Sub-Account A 锁到55岁），单位信托没有这些限制，随时可以申购赎回。
  • 问：换工作/换供应商，PRS 户口里的钱会不见吗？
    答：不会，PRS 账户跟着个人走，不绑定雇主，换工作不影响账户，也可以选择转移到其他供应商（具体转移流程建议直接询问供应商/PPA）。

Sources

Blog / Website：

官方文档 / PDF：

  • PRS Tax Relief — Private Pension Administrator Malaysia (PPA)，查证于2026-08